| 问：为什么没有收入也一定要报税? 答：常常接到一些请回复我信息(尤其是新移民朋侪)询问有关报税的事情, 此中问的较多的问题是, 我刚到 加拿大没有任何收入,我还需要报税吗? 答案是肯定的, 因为如果不报税会直接影响到你的切身利 益. 包罗: (1)得不到应得的GST 退税 ( 每人最高可得$216/年, 而没c收入的人士大概得到最高GST退税 ) . (2)得不到孩子的牛奶金 (因为政府是以你本年的税额决定下一年的牛奶金数额 ). (3)不能使现有 的RRSP 限额实时up date. (4)丢失将学费carry forward 到下一年的时机. (5)当年的报税单是你 申请家人来加的须要支持性文件 因此正如一句玩笑说的, Need money? File your taxes! 问：没有T4 SLIPE 怎么报税? 答：随着报税季候的相近, 人们也连续收到了各种各样的T4表, 如T4, T4A, T4E等. 但有些家庭由 于搬家等其他原因, 没有收到或遗失了T4表.该如何报税呢? 首先要尽大概地接洽以前的雇主, 要求 重新寄一份COPY来; 如果公司倒闭没有发出T4, 则将每次收到的工资条汇总, 分别将GROSS INCOME, CPP, EI, INCOME TAX 填入到相应的表格里. 如果没有工资条, 就估计一个最准确的 AMOUNT 和DEDUCTION. 等未来一旦找到确切的数据, 给CCRA写信并填表TD1要求调解你的RETURN. 问：我是投资移民，不知国内的收入、资产是否填报？ 答：加拿大税法规定：对纳税公民的全部收入课税，不分收入泉源地区，即Global Income。所以国 内或美国等的收入属于应纳税收入，需要在税表中填上。鉴于这些收入大概已交过税，加国允许间 接抵减一部门税款。至于资产，只要所有资产的总值高出10万加币必须申报。比方：在加拿大境外 有房产5万、证券3万、存款3万，合计11万，应填T1135(E)。 问：新移民第一次报税应注意哪些事项？ 答：以下几点请注意。在T1 General的第一页：(1)填写登岸时间；(2)在“Elections Canada”选择 “No”；(3)每个家庭只有一人申请GST(任何一人)。在第四页：(1)退税的情况下，最好填写自己的 银行账号(Line 460,461,462)；(2)有小孩者，选择Line463。以便税务局实时退款。(3)左下角一定 要署名。Schedule1表的Line300及ON428表的Line5804必须重新盘算。比方来加170天，则Line300计 算为：$7,756x170/365=$3,612.38 问：2003年报税的要求与以往有何差别？ 答：加拿大税务局每年都会作出相应变更，以适合物价指数的变更及整个财政的需要。重大变革如 下： 1、RRSP：2002年$13,500；2003年$14,500；2004年$15,500；2005年$16,500 2006年$18,000 2、增设MyAccount服务项目。有关个人报税的信息，均可以通过My Account的网站查询 (www.ccra-adrc.gc.ca/eservices/tax/i...unt/menu-e.html) 3、免税额提高，以适应物价增长。 4、雇员使用公司车辆，即被认为得到了应纳税的蒙特利尔商学院 小生意班免费拿政府补助(taxable benefit)， 无论是购买的或租赁的车辆。来由是：雇员在用车办公时也会为个人使用。该项蒙特利尔商学院 小生意班免费拿政府补助的盘算方法有 比例盘算法和公里数盘算法。 5、RRSP(注册养老筹划)/RRIF(注册年金筹划)的持有人故去，其筹划中的代价(按市价)，则并入死 者当年的收入一次性完税。但有例外。当RSP/RRIF转给子/孙，而且该子/孙在经济上依赖于死者， 此种情况下RRSP/RRIF不消交税，而转为该子/孙的收入。如果该子/孙为残疾，则死者RRSP/RRIF转 入子/孙的RRSP，无需立即交税。 6、慈善捐款的新要求，即捐款收据一定要有税号(tax shelter number)。 7、资本利得(Capital Gain)的延税范围扩大了。 原有规定：如果个人卖掉一家小型公司(eligible small business)的股份在200万元或以下，又用 此款投入另一家小型公司。200万元中的增值部门(如：资本150万元，增值50万元)，暂不缴税。 新规定：取消200元的限制，即任何金额均可以延税。同时将在投资的时间延长为120天。 8、股票期权(Stock Option)及资本损失(Capital Loss) (1)当雇员在一家上市公司购买的股票期权低于该股票市面代价时，差额为其应纳税所得。 (2)当雇员将股票按高于市价出售后，差额为资本利得，只有50%的部门需要上税。 (3)当该股票代价损失时(Capital Loss)， 不可以抵销个人当年的收入，只能抵销资本利得。 9、为争取夫妇的经济资助而发生的正当费用(如：状师费)，可以抵销个人的收入；为争取子女经济 资助而发生的正当费用(适合单亲父母的情况)。这两种费用以往是不可以抵税的。 问：社会接济款需要报税吗？ 答：需要报税－填入税表。有些收入容易被误解不报税，因为是不需要交税的收入，如社会接济款 (social assistance payments )。在加拿大的税务系统中，“报税”与“交税”是两个差别的概 念。换言之，有的收入是non-taxable income，但不需要报税，如牛奶金CCTB、每季度退回的GST； 有的收入是non-taxable income，但必须报税，举比方下： (1)Workers' compensation，T5007表的box10 (2)social assistance payments，T5007表的 box11 (3)net federal supplements，T4A(OAS)表的box21 这三项分别填在T1 General 的 Line144,145,146，属于Total income及Net income的内容，但同 时在Line 250填入上述三项的合计数，作为应纳税收入的抵扣项。 问：如何制止税务局审查我的税表？ 答：加拿大税务局每年都会选择一些税表作重点审查，而且相当有效。审查的原因有许多，如：例 行公事；有人举报；自雇比年亏损；收支颠簸过大；所反映的税表与同行或同地区的匀称情况相 悖。无论如何，得到税务局的审查毕竟不是功德。一旦有问题，税务局会恒久“关照”的。为了避 免审查的风险，发起注意以下内容，以保安全。 (1)发出税表前，仔细先查各项内容是否填全，数字盘算是否准确。有时漏填SIN或填错住址都会引 起税务局举行详细的查抄。 (2)填报所有的收入，无论工资收入、利钱收入、分红等。这些信息税务局都会知道。 (3)制止比年报亏损。作为投资生意或自雇，在头一、二年亏损是比力正常的事。但恒久亏损，大概 就会引起税务局的关注。税务局有警戒线(TRIGGER)，对差别的行业在差别地区的谋划、盈利水平都 有统计。 (4)实时报税。有几种情况未实时报税：有些移民不知道报税是一种义务；有的误以为所在公司代扣 税即是报税了；有的以为没有收入就不报税。税务局每年都要发出无数封信去提醒那些未报税的人 士。如果得不到覆信，税务局就会采取行动。不报税是违法的，重者可以坐牢。 (5)费用扣除要公道。所扣除的项目一定要与收入相关、公道。如果差旅费或娱乐费用过高，一定会 引起税务局的注意。 (6)不要自欺欺人。有的人以为所得收入是现金或支票(未发T4A)，税务局不知道，大概仅报一部门 收入，这是一种荣幸心理。事实上，税务部门已经对一些行业高度重视：修建行业、分销商、铺地 毯的、直销/传销人员。举例：某商家在销售时对顾客说，若交现金，则免GST/PST。没想到，该顾 客就是税务官员。效果可想而知。 (7)吸取辅导。如果被税务局多次告诫或曾被查出干涉题，则在以后更需小心。 问：RRSP到二月底竣事,。听朋侪讲，买得越多越好，是这样吗？ 答：上述明白不全面。“注册退休储备筹划”(Registered Retirement Saving Plan,简称 RRSP)是 一项由加国政府登记在册的个人退休供款筹划，始于1957年。由于该筹划有延税等多方面的利益， 早已成为加国人恒久投资的方法之一。现举例说明RRSP的正反面影响：刘先生本年35岁，年收入五 万元，其可以购买RRSP的额度为：$50,000 x 18% = $9,000(若收入$10万， 最多只能买RRSP $14,500) 优势： (1)假设刘先生的收入适合30%的税率。不买RRSP需要交的税款约为：($50,000-$7,756)x30% = $12,673；若购买RRSP 则税款减为：($50,000-$7,756-$9,000)x30% = $9,973。两种选择税款税款 相差$2,700元， 即RRSP$9,000 x 30%。 (2)若刘先生工作30年，至65岁退休时，在RRSP筹划中已经积聚本利约$30万元。这笔钱将成为晚年 养老的重要泉源；同时，30年中刘先生可以不付任何代价提前使用了延税款$81,000 ($2,7000x30 年)。 (3)年轻时收入高，适用税率30%(假设)。晚年从RRSP中取款用，收入较少，适用税率亦低16%(假 设)。那么，刘先生一生所少支付的税款约为：(30%-16%)x$9,000=$37,800 (4)刘先生有权从RRSP里取出钱去买房或读书，不消支付利钱； (5)用RRSP帐户里的钱举行投资； (6)有权利随时从RRSP里取款，RRSP起到蓄水池的作用。 问题： (1)虽然RRSP可以延税，但对于手里现金比力紧的家庭来讲，短期效果欠好。仍以刘先生为例。若购 买RRSP，则锁住$9,000元，只能使用$2,700元；若不买RRSP，交税后，手中则有$6,300元可以使 用；(2)RRSP不可任意购买，如果高出上限，则会受到每月1%的罚款； (3)RRSP是延税筹划，换言之，RRSP里的钱尚未完税。万一刘先生66岁故去，其在RRSP里的$30万必 须计入死者当年的收入交税，此时的边际税率(marginal rate)已经靠近50%，即刘先生的30万仅有 一半留给家人。 结论：RRSP是"双刃剑"，要实事求是。RRSP只是个人或家庭理财的一部门，不宜买足。 问：我有房租收入，但不清楚什么费用可以抵销。能否详细先容？ 答： 可以。根据税法，以下内容均可作为收入的抵扣项，但一定将原始票据保存六年： 广告费Advertising 保险费Insurance 利钱Interest 维修费Maintenance and repairs 管理费Management and administration fees 汽车费用Motor vehicle expenses 办公室费用Office exp 发布来源：网友转发收集 http://蒙特利尔.top 免责声明：蒙特利尔精英网不会对任何用户或商家发布的信息和服务问题负责，请您各位用户自己做好交易方资质、服务内容审查等事宜。无论任何其为公开张贴或私下传送，若有不实、侵害他人权益或违法情况，本站信息均为“内容”提供者之责任，蒙特利尔精英网概不负责也不承担责任。如果侵犯了您的权益，请联系站长，我们会及时删除侵权内容，谢谢合作！【蒙特利尔精英网 quebec-quebec.net】{url } 蒙特利尔商学院移民部 http://加拿大留学.top |
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